Élaborer un Plan Pluriannuel d’Investissement (PPI)

• Comprendre le rôle, les enjeux stratégiques et le cadre réglementaire du PPI.
• Diagnostiquer les besoins d’investissement et les prioriser.
• Construire un PPI structuré, chiffré et argumenté.
• Articuler le PPI avec la prospective financière et le PGFP (si applicable).
• Mesurer les impacts financiers et élaborer un plan de financement pluriannuel.

Introduction & cadre général

• Présentation du formateur et tour de table
• Place du PPI dans la stratégie d’un ESMS
• Rôle du PPI dans le CPOM et lien avec l’EPRD / PGFP

Comprendre les fondements du PPI

• Définition, objectifs, horizon temporel
• Documents réglementaires et annexes obligatoires
• Rappel des notions financières clés: Fonds de roulement, FRNG, Besoin en fonds de roulement (BFR), Capacité d’autofinancement (CAF), Trésorerie nette
• Exemples de tableaux issus des cadres réglementaires

Diagnostic & identification des besoins d’investissement

• Évaluation des infrastructures et équipements existants
• Analyse de vétusté, conformité réglementaire, sécurité, accessibilité
• Recensement des besoins à court, moyen et long terme (incluant outils numériques, équipements, immobilier)
• Implication des parties prenantes dans la priorisation
• Construction d’un tableau de recensement des besoins avec critères de priorisation

Construire le PPI

• Structuration du PPI autour de projets clairement définis
• Chiffrage des opérations : méthodes d’estimation
• Élaboration du calendrier pluriannuel d’investissement
• Fiches projets
• Tableaux financiers
• Synthèse stratégique
• Élaboration d’un mini-PPI à partir d’un cas fourni (3–5 projets)

Construire le plan de financement pluriannuel (PPF)

• Sources de financement : subventions, emprunts, autofinancement, réserves
• Articulation avec le PGFP et l’EPRD
• Évaluation de la soutenabilité financière : Impact CAF, Effet sur la trésorerie, Ratios clés (endettement, indépendance financière…)

Impacts économiques & pilotage

• Surcoûts et économies générés par les investissements
• Intégration dans le prévisionnel d’exploitation (charges nouvelles, amortissements…)
• Mise à jour annuelle du PPI : processus et outils

Synthèse & évaluation

• Questions/réponses
• Tour de table final
• Remise d’un support méthodologique et d’un modèle de PPI